买单出口为什么不能退税，一旦被查到会有什么后果？

做外贸SOHO的，很多人起步的时候都走过买单出口。简单、便宜、省事，找个货代几百块钱就搞定了，也不用管什么发票、退税、报税。

但做着做着就开始担心了：买单出口合法吗？为什么不能退税？万一被查到了会怎么样？会不会罚款？会不会坐牢？

这些问题，估计每个做过买单出口的SOHO都琢磨过。今天就给你讲清楚。

一、买单出口到底是什么？为什么不能退税？

先搞明白什么是买单出口。简单说，买单出口就是你没有进出口权，向有出口权的外贸公司买报关单和出口退税核销单，用人家的抬头来报关出口。你付一点"买单费"，货就出去了。

为什么买单出口不能退税？原因很简单：退税是退给出口企业的，不是退给个人的。你用别人的公司名义出口，退税当然也是退给那家公司，跟你没关系。

而且出口退税需要两个基本条件：

1. 必须是一般纳税人企业，以自己的名义出口
2. 必须要有增值税专用发票作为进项

买单出口的话，这两个条件你都不满足。你不是出口主体，也没有进项发票，当然退不了税。

很多人以为退税是额外的钱，其实不是。退税退的是你在国内采购环节已经缴纳的增值税。你交了税，出口了，国家把这部分税退给你，让你的产品在国际市场上更有价格竞争力。

你买单出口，工厂没给你开票，你也没交税，那自然就没有退税这回事。

二、买单出口的风险越来越大

买单出口这种模式，存在很多年了。以前查得松的时候，大家都这么做，也没什么事。但现在不一样了，监管越来越严，买单出口的风险越来越大。

第一个变化：查得越来越严。

很多人都感觉到了，买单出口查的越来越严了。有人直接问："买单出口查的越来越严了，各位SOHO们，你们都开通进出口权办理退税了吗？"

还有人说"MAIDAN搞不定了"，说明以前随便就能买单的日子已经过去了。现在很多货代都说不能买单了，或者价格涨了很多。

小数量货物怎么出口？这成了很多SOHO头疼的问题。以前随便找个货代就能买单走，现在不行了。

第二个变化：新政策出来，要求报实际货主。

有人担心："现在新政策出来，说是要把实际货主报出来，那我不就暴露了吗？我连基本的公司公账账户都没有，啥也没有，就一个空壳公司，税局会查我私卡进行罚款？"

这个担心不是没有道理的。以前买单出口，实际货主是隐藏的，税务局很难查到你头上。但如果新政策要求披露实际货主，那你就暴露了，你的收入、你的税务问题，都可能被追查。

第三个变化：买单公司会把你供出来。

第17号公告第7条发布后，很多买单公司会要求加价，美其名曰加了税的价格，如果后续被查到，这些买单公司会直接把你供出来。

想想看，买单公司本身就是做灰色生意的，一旦被查了，他们肯定第一时间把客户信息都交出去，争取宽大处理。到时候你作为实际货主，跑得了吗？

第四个变化：金税四期，大数据监管。

现在的税务监管跟以前不一样了。以前可能很多税都没交，也没人查。现在不一样了，征管能力上来了，系统监督、风险推送，虽然税率降下来了，但实际交的税却多了。

各种税收违法监管力度加强，又恰好遇到经济下行，那就非常的难受。企业要重视税务问题，不能还停留在过去，认为能不交就不交、能少交就少交。

三、一旦被查到，会有什么后果？

很多人最关心的就是：万一被查到了，会怎么样？后果严不严重？

给你梳理一下可能的后果，从轻到重。

第一种：补税+滞纳金。

如果税务局查到你有出口收入没有申报纳税，头一个就是补税。你该交多少增值税、所得税，都得补上。

除了补税，还要交滞纳金。滞纳金按天算，每天万分之五，看起来不多，但时间长了也是一笔不小的数目。

比如你一年有100万的收入没申报，按小规模3%算，增值税要补3万。如果拖了两年，滞纳金大概就是3万×0.05%×730天≈1.1万。加起来就是4万多。

第二种：罚款。

除了补税和滞纳金，还有可能被罚款。罚款的幅度弹性比较大，要看情节严重程度。

一般的偷税漏税，罚款是偷税金额的0.5倍到5倍。也就是说，偷了3万的税，罚款可能是1.5万到15万。差距很大，看你态度好不好、配合不配合、情节严不严重。

有个案例，公司没有任何报税，海关认为公司偷税漏税，需要交各种税金及罚款，大体一算得十来万。十来万对于一个小SOHO来说，可不是小数目。

第三种：影响个人账户。

很多SOHO买单出口，收款都是走个人账户或者第三方收款平台。如果税务局查起来，你的个人账户流水就是证据。

有人说"天天被记账代理催，感觉头顶一把剑，太难受了"。还有人说"很怕被查到个人卡的流水"。这种担心不是多余的，现在银行和税务的信息越来越互通，个人账户大额流水很容易被盯上。

个人账户被查，不光是补税罚款的问题，还可能影响你的信用记录，甚至影响你以后开户、贷款、办信用卡。

第四种：涉嫌骗税，后果更严重。

如果买单出口还涉及骗取出口退税，那性质就更严重了。

买单出口本身就不是正规的，如果再涉及虚开发票、骗取退税，那就构成刑事犯罪了。这种情况不是罚点钱就能了事的，严重的是要坐牢的。

当然，普通的买单出口，只要你没参与骗税，一般不至于到刑事的程度。但也要小心，别被人坑了。比如你找的买单公司，他们自己搞骗税，把你也牵连进去，那就麻烦了。

四、为什么还有人在做买单出口？

既然风险这么大，为什么还有很多人在做买单出口？原因也很现实。

第一个原因：简单省事。

不用注册公司，不用记账报税，不用管发票退税，找个货代一切搞定。对于刚起步的SOHO来说，简单省事就是最大的优点。你只管开发客户、做业务，其他杂事都不用管。

第二个原因：成本低。

买单费一般也就几百块钱，比注册公司、代账、报税的成本低多了。一年做不了几单的话，买单出口确实省钱。

第三个原因：产品开不了票。

很多SOHO做的产品，都是从市场上散采的，或者从小工厂拿的货，开不了增值税发票。开不了票就做不了正规退税，只能买单出口。

比如假发这种产品，小企业也退不着税，连单都难买，只能自己想办法。

第四个原因：订单小，不值得折腾。

如果一年就几十万的营业额，做正规退税的话，成本可能比退税还高。注册公司、代账、报税、跑税务局，这些都是成本，还需要花很多时间精力。

有人算过，一年70万的营业额，怎么做合规？真的没有方法。大不了就是注册个体户，用个体户去报关出口该怎么交税，但增加的成本对他来讲都觉得高。

所以不是大家不知道买单出口有风险，而是现实情况摆在那里，有些时候也是没办法。

五、不想再买单出口了，有什么替代方案？

如果你觉得买单出口风险太大，想转正规了，有哪些替代方案？

第一种：找代理公司出口退税。

如果工厂能开增值税发票，而且你的订单量还可以，找外贸代理公司出口退税是性价比最高的方式。

代理公司帮你收汇、报关、退税，你付一点手续费。虽然花了点钱，但正规合法，心里踏实。而且退税的钱一般比手续费多，算下来你还赚。

第二种：1039市场采购贸易。

如果你的产品开不了发票，都是散货、杂货，可以考虑1039市场采购贸易方式。

1039就是专门针对市场采购、无票出口的情况设计的。不需要增值税发票，也不用做退税，注册个体户就可以合法收汇。

有人说"MAIDAN搞不定了改1039好像是唯一方式"，针对开不出票的杂货，义乌、常熟、东莞这些地方都有1039模式。

但1039也有门槛，一年100多万的营业额做1039，成本也很高。一般一年做个500万左右，做1039才比较划算。

第三种：自己注册公司自营出口。

如果你的订单量比较大、比较稳定，而且想长期发展，可以自己注册公司、办理进出口权、自己做退税。

自己做最正规、最踏实，钱在自己手里，客户信息自己掌控。但成本也最高，事情也最多，需要花时间精力去打理。

很多人都是这样过来的：先买单出口，订单多了找代理，再稳定了就自己注册公司自营。一步一步来，不用急。

第四种：快递/小包方式。

如果是小金额、小包裹的订单，可以走快递或者邮政小包，不用正式报关，也就不存在买单的问题。

但这个只适合小订单、小包裹。金额大了、货多了，还是得正式报关出口。

六、最后总结

买单出口为什么不能退税？因为你不是以自己公司的名义出口，也没有增值税进项发票，自然退不了税。

买单出口有什么风险？风险越来越大。查得越来越严，新政策要求披露实际货主，买单公司被查会把你供出来，金税四期大数据监管越来越严。

一旦被查到，后果是什么？补税、滞纳金、罚款，这些都是大概率的。严重的还可能影响个人账户、涉及刑事。

那还能不能做买单出口？短期过渡一下可以，但长期来看风险越来越高，不是长久之计。

如果你的订单量不大、产品开不了票、刚起步阶段，买单出口作为过渡方式可以理解。但你心里要清楚，这是灰色的，有风险的，不能一直这么做。

业务量上来之后，就要考虑转型了。能开票的产品，找代理或者自营做退税。开不了票的散货，看看1039适不适合。

买单出口的好日子已经过去了，合规化是大趋势。早做准备，早转型，心里踏实。头顶悬着一把剑的滋味，不好受。